上海市市本級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)市本級項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和文件規(guī)定，制定本辦法。
第二條市本級支出預(yù)算由基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算組成，項(xiàng)目支出預(yù)算是預(yù)算主管部門及所屬預(yù)算單位為完成行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)或政府發(fā)展戰(zhàn)略、特定目標(biāo)，在基本支出之外編制的年度支出計(jì)劃。
第三條本辦法適用于市級預(yù)算主管部門及所屬預(yù)算單位的項(xiàng)目支出預(yù)算管理。
第四條項(xiàng)目支出預(yù)算管理應(yīng)遵循以下基本原則：
（一）政策導(dǎo)向的原則。預(yù)算項(xiàng)目的選擇要以國家和本市戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)社會政策為導(dǎo)向，以相關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃為依據(jù)，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目。
?。ǘ┛茖W(xué)論證的原則。預(yù)算項(xiàng)目的設(shè)立應(yīng)當(dāng)經(jīng)過充分論證和嚴(yán)格審核，與中期財(cái)政規(guī)劃編制相銜接，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
?。ㄈ┮?guī)范管理的原則。實(shí)行規(guī)范的項(xiàng)目編報(bào)程序，項(xiàng)目全部納入項(xiàng)目庫管理，列入預(yù)算安排的項(xiàng)目從項(xiàng)目庫中選取。
（四）追蹤問效的原則。要把績效管理的理念和要求融入項(xiàng)目支出預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)，推進(jìn)全過程項(xiàng)目支出績效管理。
?。ㄎ澹┚C合預(yù)算的原則。預(yù)算主管部門及所屬預(yù)算單位在編制項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)結(jié)合部門職能和事業(yè)發(fā)展需要，統(tǒng)籌安排財(cái)政資金和其他各項(xiàng)資金。
第二章項(xiàng)目庫管理
第五條項(xiàng)目庫是對項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行制度化、規(guī)范化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，是編制部門預(yù)算和中期財(cái)政規(guī)劃的基礎(chǔ)。
第六條項(xiàng)目庫實(shí)行分級管理，分為部門預(yù)算項(xiàng)目庫、專業(yè)預(yù)算項(xiàng)目庫、財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫等三級。
預(yù)算主管部門建立部門預(yù)算項(xiàng)目庫，受理各預(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目，并對項(xiàng)目組織評審，評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫。預(yù)算主管部門要研究制定具體管理辦法，統(tǒng)籌優(yōu)化管理流程，做實(shí)項(xiàng)目庫，充實(shí)項(xiàng)目儲備。部門所屬預(yù)算單位的項(xiàng)目庫管理，由各預(yù)算主管部門結(jié)合部門實(shí)際情況予以確定。
專業(yè)主管部門建立專業(yè)預(yù)算項(xiàng)目庫，受理預(yù)算主管部門經(jīng)篩選排序后報(bào)送的項(xiàng)目，并對項(xiàng)目組織專項(xiàng)評審，評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目納入專業(yè)預(yù)算項(xiàng)目庫。專業(yè)項(xiàng)目包括信息化項(xiàng)目、大型科學(xué)儀器設(shè)施項(xiàng)目等，專業(yè)預(yù)算項(xiàng)目庫管理按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
市財(cái)政部門建立財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫，受理預(yù)算主管部門申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算，按程序進(jìn)行審核，審核后視當(dāng)年財(cái)力狀況安排支出預(yù)算，并將項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫。
第七條三級預(yù)算項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目，分別是預(yù)算主管部門編制項(xiàng)目支出預(yù)算、專業(yè)主管部門編制專業(yè)項(xiàng)目安排計(jì)劃、市財(cái)政部門編制支出預(yù)算草案的依據(jù)。
第八條部門預(yù)算項(xiàng)目庫實(shí)行全年開放式管理。各預(yù)算單位可根據(jù)工作需要，經(jīng)論證后編報(bào)項(xiàng)目，實(shí)時(shí)或定期上報(bào)預(yù)算主管部門，經(jīng)評審?fù)ㄟ^后納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫，作為部門預(yù)算備選項(xiàng)目。
專業(yè)預(yù)算項(xiàng)目庫實(shí)行定期開放式管理。
財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫實(shí)行定期開放式管理。
第九條將項(xiàng)目評審嵌入預(yù)算管理流程，進(jìn)入部門預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目原則上要組織評審。
第十條加強(qiáng)項(xiàng)目入庫管理。編制年度部門預(yù)算和部門中期財(cái)政規(guī)劃前，預(yù)算主管部門要完成項(xiàng)目的儲備入庫工作。入庫項(xiàng)目要有充分的立項(xiàng)依據(jù)、明確的實(shí)施內(nèi)容、合理的預(yù)算需求等。
預(yù)算單位要加強(qiáng)項(xiàng)目論證，按規(guī)范的格式進(jìn)行項(xiàng)目編報(bào)。
項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容要反映政府施政目標(biāo)、部門主要職責(zé)，并與部門和行業(yè)規(guī)劃相銜接，具備可執(zhí)行性。
項(xiàng)目預(yù)算需求按照必需必要原則并結(jié)合各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)合理確定。
預(yù)算主管部門要對項(xiàng)目數(shù)量進(jìn)行控制，避免交叉重復(fù)。
預(yù)算主管部門要按照“職責(zé)與經(jīng)費(fèi)相匹配”的原則確定項(xiàng)目實(shí)施主體，一般不得將應(yīng)由本級承擔(dān)的項(xiàng)目列入下級單位預(yù)算，或?qū)?yīng)由下級單位承擔(dān)的項(xiàng)目列入本級預(yù)算，也不得將應(yīng)由行政單位承擔(dān)的項(xiàng)目列入事業(yè)單位預(yù)算。
第十一條實(shí)行清理調(diào)整和滾動管理機(jī)制。
年度預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算主管部門對部門預(yù)算項(xiàng)目庫及時(shí)進(jìn)行清理調(diào)整。對不符合國家和市委、市政府有關(guān)政策要求的項(xiàng)目，因不可抗力影響已無法繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目，驗(yàn)收或績效考核不合格的項(xiàng)目等，要及時(shí)清理退出。
跨年度實(shí)施項(xiàng)目，未納入當(dāng)年預(yù)算安排的預(yù)算備選項(xiàng)目，清理后保留項(xiàng)目，可結(jié)合實(shí)際情況，滾動進(jìn)入以后年度項(xiàng)目庫。
第三章項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)
第十二條申報(bào)財(cái)政資金（含教育收費(fèi)）安排的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：
?。ㄒ唬┓蠂矣嘘P(guān)政策、方針，符合本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展五年規(guī)劃、專業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以及部門和單位職責(zé)；
（二）符合公共財(cái)政要求和財(cái)政資金供給的范圍；
?。ㄈ┯忻鞔_的績效目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過可行性研究、論證和評審；
?。ㄋ模╉?xiàng)目單位具備較好的組織實(shí)施條件和能力。
第十三條項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)程序如下：
?。ㄒ唬┟磕觊_始編制預(yù)算時(shí)，預(yù)算單位在部門預(yù)算備選項(xiàng)目中擇優(yōu)選取項(xiàng)目，按照年度部門預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定和程序，完成項(xiàng)目申報(bào)文本，編報(bào)形成單位項(xiàng)目支出預(yù)算，報(bào)送預(yù)算主管部門。未作為部門預(yù)算備選項(xiàng)目的，原則上不得申報(bào)。
?。ǘ╊A(yù)算主管部門按規(guī)定對單位項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行審核，并按輕重緩急對項(xiàng)目進(jìn)行排序，編報(bào)部門項(xiàng)目支出預(yù)算報(bào)送市財(cái)政部門。
其中，需專業(yè)評審的項(xiàng)目，按有關(guān)程序報(bào)送專業(yè)主管部門進(jìn)行前置評審，專業(yè)主管部門評審?fù)ㄟ^后下達(dá)至有關(guān)預(yù)算主管部門，由預(yù)算主管部門編報(bào)納入部門項(xiàng)目支出預(yù)算。
第十四條項(xiàng)目按照預(yù)算管理要求分為專項(xiàng)資金、經(jīng)常性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目。
專項(xiàng)資金：是指一定時(shí)期內(nèi)（2年及以上）由財(cái)政預(yù)算安排的具有專門用途和政策目標(biāo)的支出項(xiàng)目。
經(jīng)常性項(xiàng)目：是指預(yù)算單位為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)目。
一次性項(xiàng)目：是指除專項(xiàng)資金、經(jīng)常性項(xiàng)目之外，預(yù)算單位為完成其職責(zé)需安排的其他項(xiàng)目。
第十五條項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目支出預(yù)算表、項(xiàng)目申報(bào)書以及其他支持性文件等附列資料組成。
項(xiàng)目支出預(yù)算表是指完成項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃所需安排的項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)。項(xiàng)目支出預(yù)算表實(shí)行三級細(xì)化管理，其中：一級項(xiàng)目是以部門履職需要和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)為核心，為實(shí)現(xiàn)部門發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃而編制的支出計(jì)劃，部門應(yīng)參考部門“三定”方案、發(fā)展規(guī)劃內(nèi)容、支出功能科目等進(jìn)行一級項(xiàng)目設(shè)置；二級項(xiàng)目是為實(shí)現(xiàn)一級項(xiàng)目所確定的目標(biāo)，需年度預(yù)算安排實(shí)施的具體事項(xiàng)；三級項(xiàng)目是某一具體事項(xiàng)所需安排的經(jīng)費(fèi)內(nèi)容。
項(xiàng)目申報(bào)書包括項(xiàng)目申請理由、項(xiàng)目依據(jù)、項(xiàng)目概述、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目績效目標(biāo)等內(nèi)容。
其他支持性文件包括項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目評審報(bào)告等說明項(xiàng)目具體情況的相關(guān)文件資料。
第四章項(xiàng)目支出預(yù)算審核
第十六條市財(cái)政部門審核財(cái)政資金（含教育收費(fèi)）安排的相關(guān)支出，審核內(nèi)容主要包括：
?。ㄒ唬╉?xiàng)目單位所申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件；
?。ǘ╉?xiàng)目申報(bào)文本是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊備等；
?。ㄈ╉?xiàng)目的申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整，項(xiàng)目預(yù)算是否合理；
?。ㄋ模╉?xiàng)目單位是否具備較好的組織實(shí)施條件和能力；
?。ㄎ澹╉?xiàng)目是否符合專業(yè)規(guī)劃和相關(guān)政策；
?。╉?xiàng)目排序是否合理。
市財(cái)政部門按照市級財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算評審管理辦法開展財(cái)政重點(diǎn)評審。
第十七條市財(cái)政部門根據(jù)國家和市委、市政府有關(guān)方針、政策以及各部門工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目支出審核情況和市級財(cái)力情況，安排當(dāng)年項(xiàng)目支出預(yù)算。
?。ㄒ唬ｍ?xiàng)資金和經(jīng)常性項(xiàng)目優(yōu)先安排；
?。ǘ┮淮涡皂?xiàng)目中的市委、市政府已確定的新增項(xiàng)目、結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目優(yōu)先安排；
?。ㄈ┮淮涡皂?xiàng)目中的其他項(xiàng)目根據(jù)市級財(cái)力情況，按照項(xiàng)目的輕重緩急安排。
第十八條市財(cái)政部門對年度預(yù)算項(xiàng)目安排計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核、平衡后，形成預(yù)算草案，按程序報(bào)市政府審議，審議通過后報(bào)市人大審批。根據(jù)市人民代表大會批準(zhǔn)的支出預(yù)算，市財(cái)政部門將財(cái)政資金（含教育收費(fèi)）安排的支出預(yù)算批復(fù)至預(yù)算主管部門。預(yù)算主管部門按照規(guī)定的時(shí)間批復(fù)至所屬預(yù)算單位。
第五章項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行
第十九條項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，預(yù)算主管部門和預(yù)算單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止、調(diào)整預(yù)算的，按照市級部門預(yù)算動態(tài)調(diào)整管理的規(guī)定程序報(bào)批。
第二十條預(yù)算主管部門要提前項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，切實(shí)加快項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算批復(fù)后資金能及時(shí)撥付使用。
第二十一條項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的使用按照結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條預(yù)算主管部門按照預(yù)算批復(fù)的功能分類科目、經(jīng)濟(jì)分類科目，以及用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、有關(guān)合同和規(guī)定程序做好項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行工作。項(xiàng)目支出預(yù)算中按照規(guī)定納入政府采購的支出，按照國家和本市有關(guān)政府采購的規(guī)定執(zhí)行；納入政府購買服務(wù)的支出，按照國家和本市有關(guān)政府購買服務(wù)的規(guī)定執(zhí)行。
第六章項(xiàng)目的監(jiān)督檢查和績效評價(jià)
第二十三條市財(cái)政部門、專業(yè)主管部門、預(yù)算主管部門以及預(yù)算單位按照各自職責(zé)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，提高預(yù)算資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與以后年度預(yù)算安排相結(jié)合。
第二十四條項(xiàng)目支出的績效目標(biāo)編報(bào)、績效跟蹤、績效評價(jià)等，按照本市預(yù)算績效管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。