各位代表：
我們按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的職責(zé)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)2017年度學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真審查，審查結(jié)果如下，請(qǐng)各位代表審議：
一、2017年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況
2017年度工會(huì)預(yù)算收入2,493,932.00 元，實(shí)際執(zhí)行為2,835,887.44元，比預(yù)算數(shù)增加341,955.44 元，預(yù)算完成率為113.71%。增加的主要原因是上級(jí)教育工會(huì)增撥我?；鶎庸?huì)專項(xiàng)回?fù)芙?jīng)費(fèi)240,240.00元以及文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)102,200.00元。
實(shí)際收入包括：（1）職工會(huì)費(fèi)收入90,385.63 元，占總收入的3.19%；（2）學(xué)校行政撥繳經(jīng)費(fèi)收入2,010,518.88 元，為收入主要來(lái)源，占總收入的70.90%；（3）上級(jí)補(bǔ)助收入567,868.90 元，占總收入的20.02%；（4）投資收益80,000.00元，占總收入的2.82%；（5）其他收入87,114.03 元，占總收入的3.07%。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況
本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出2,493,300.00元，實(shí)際執(zhí)行為2,439,581.44元，比預(yù)算數(shù)少53,718.56元，預(yù)算完成率為97.85%，減少的主要原因是會(huì)議費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、職工教育費(fèi)的執(zhí)行率略低。
實(shí)際支出包括：（1）職工活動(dòng)支出1,596,489.16 元，占總支出的65.44%；（2）維權(quán)支出699,779.61 元（其中：送溫暖費(fèi)623,640.00 元），占總支出的28.68%；（3）業(yè)務(wù)支出128,012.67 元，占總支出的5.25%；（4）其他支出15,300.00 元，占總支出的0.63%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
本年度收支結(jié)余為396,306.00 元，主要是上級(jí)教育工會(huì)增撥我?；鶎庸?huì)專項(xiàng)回?fù)芙?jīng)費(fèi)240,240.00元以及文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)102,200.00元尚未啟動(dòng)，扣除這一因素影響，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)算“收支平衡，略有結(jié)余”。
截止2017年底，工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余2,136,182.02元，包含二級(jí)部門(mén)工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額111,318.53元，各課題經(jīng)費(fèi)余額31,652.35元。
二、審查結(jié)論
我們實(shí)施了包括審查原始憑證、記賬憑證、各類明細(xì)賬、報(bào)表等在內(nèi)的必要審查程序，經(jīng)審查后認(rèn)為：2017年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算完成情況良好，經(jīng)費(fèi)收支賬務(wù)清楚、真實(shí)，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支合法合規(guī)，支出結(jié)構(gòu)比較合理，能按時(shí)編報(bào)各類報(bào)表和完成年度預(yù)決算工作，在所有重大事項(xiàng)上能認(rèn)真執(zhí)行《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》等各項(xiàng)規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象。
三、審查建議
1、規(guī)范預(yù)算管理。當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)安排在當(dāng)年的預(yù)算中；預(yù)算編報(bào)應(yīng)由工會(huì)預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)后，報(bào)上一級(jí)工會(huì)審批或備案。
2、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，2017年11-12月份的工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出占全年總支出的一半左右。建議各部門(mén)工會(huì)把工會(huì)活動(dòng)均勻分散到全年，更好地發(fā)揮工會(huì)經(jīng)費(fèi)為工會(huì)會(huì)員服務(wù)的作用。
3、預(yù)算結(jié)余的處理。有些專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)因上級(jí)教育工會(huì)下?lián)軙r(shí)間晚而沒(méi)有在當(dāng)年得到執(zhí)行，建議在下一年安排預(yù)算時(shí)予以考慮，依據(jù)確定的開(kāi)支范圍，用好專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金。
上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)
第一屆教代會(huì)、工代會(huì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)
2018年4月21日