上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)大額資金支付管理辦法(試行)

為保證學(xué)校資金安全，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》、財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)關(guān)于執(zhí)行“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法》(滬經(jīng)貿(mào)大委〔2018〕95號(hào))等文件的精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

第一章總則

第一條本辦法所稱大額資金，是指開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，支付經(jīng)費(fèi)達(dá)到規(guī)定限額的貨幣資金。規(guī)定限額為：單筆支出金額在10萬元（含）以上的資金。

第二條本辦法適用于校內(nèi)各部門和各學(xué)院。

第三條大額資金支付按照“預(yù)算控制、支付申請、授權(quán)審批、統(tǒng)一支付”的原則。

第四條大額資金使用必須嚴(yán)格按照相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理使用規(guī)定執(zhí)行,使用部門/學(xué)院提出大額資金支付申請前，必須確保所需經(jīng)費(fèi)已經(jīng)落實(shí)。

第二章大額資金審批程序

第五條學(xué)校的大額貨幣資金支付申請，必須原始單據(jù)齊全，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門/學(xué)院負(fù)責(zé)人簽字后，按以下程序進(jìn)行審批支付：

（一）單筆金額在10萬元（含）以上、50萬元（不含）以下的，由分管業(yè)務(wù)的職能部門、財(cái)務(wù)處會(huì)簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；

（二）單筆金額在50萬元（含）以上、200萬元（不含）以下的，依次由分管業(yè)務(wù)的職能部門、財(cái)務(wù)處會(huì)簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批；

（三）單筆金額在200萬元（含）以上的，依次由分管業(yè)務(wù)的職能部門、財(cái)務(wù)處會(huì)簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批，校長審批。

第三章大額資金支付管理

第六條大額資金業(yè)務(wù)的審批人應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定履行審批職責(zé)。

第七條需校領(lǐng)導(dǎo)審批的大額貨幣資金，各部門/學(xué)院應(yīng)提前填寫《大額資金支付申請表》，完成審批流程后辦理報(bào)銷事宜。

第八條財(cái)務(wù)處對大額資金支付申請的經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審核。對于沒有落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請，財(cái)務(wù)處不予受理。

第九條審批手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)處審核人員對大額資金支付申請進(jìn)行支付審核。審核內(nèi)容包括大額資金支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序的規(guī)范性，手續(xù)及相關(guān)單證的合法、合規(guī)、完整性，金額的準(zhǔn)確性，支付方式的合理性等。審核完全無誤后按程序辦理支付手續(xù)。

第十條其他

（一）以下事項(xiàng)，分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)或校長簽字后執(zhí)行。

1.資產(chǎn)處置；

2.利用學(xué)校資產(chǎn)對外投資、租賃其他單位資產(chǎn)；

3.應(yīng)繳財(cái)政專戶資金結(jié)算匯繳；

4.學(xué)校銀行賬戶間的資金調(diào)度(包括大額定期存單)。

（二）以下事項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出由所在部門/學(xué)院負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)處審核，無需填報(bào)大額資金申請表。

1.按銀行核定額提取和支用的備用金；

2.按月發(fā)放或臨時(shí)補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的職工工資及津補(bǔ)貼、依法繳納的各類社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、職業(yè)年金、人事派遣人員及臨時(shí)工工資；

3.學(xué)生例行發(fā)放的生活補(bǔ)貼、困難補(bǔ)助、助學(xué)貸款、獎(jiǎng)助學(xué)金；

4.代扣代繳、代收代支款項(xiàng)，上繳各類稅金等；

5.水、電、氣的費(fèi)用支付；

6.經(jīng)過招投標(biāo)，已簽訂合同的物業(yè)管理費(fèi)；

7.對私業(yè)務(wù)支付金額3萬元（含）至10萬元（不含）；

8.校園卡商戶結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四章附則

第十一條本辦法自校長辦公會(huì)議通過之日起執(zhí)行。

第十二條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)大額貨幣資金支付申請表

附注：

1. 本表大額貨幣資金是指國內(nèi)付款，以及支付國外款項(xiàng)按當(dāng)日匯率結(jié)算單筆付款，金額大于10萬元（含）的支付事項(xiàng)。

2. 大額資金支付時(shí)，需提供合同、協(xié)議復(fù)印件作為付款依據(jù)。

3. 本表一式兩份，一份交財(cái)務(wù)處記賬，一份部門/學(xué)院留存。

4. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本次大額資金業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。