按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的職責(zé)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)2019年度學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真審查，審查結(jié)果如下，請(qǐng)各位代表審議：
一、2019年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況
（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況
2019年度工會(huì)預(yù)算收入3,291,428.45元，實(shí)際執(zhí)行為3,406,643.39元，比預(yù)算數(shù)多115,214.94 元，預(yù)算完成率為103.50%。增加的主要原因是：實(shí)際收到的職工會(huì)費(fèi)收入比預(yù)算多74,037.67元（其中：2018年6-12月會(huì)費(fèi)57,764.62元未能在2018年度及時(shí)入賬，于2019年1月轉(zhuǎn)入工會(huì)時(shí)入賬），實(shí)際收到的撥繳經(jīng)費(fèi)收入比預(yù)算多29,151.23元。
實(shí)際收入包括：（1）職工會(huì)費(fèi)收入194,037.67元，占總收入的5.70%；（2）學(xué)校行政撥繳經(jīng)費(fèi)收入2,400,579.68元，為收入主要來(lái)源，占總收入的70.47%；（3）上級(jí)補(bǔ)助收入795,566.89元，占總收入的23.35%；（4）其他收入16,459.15元，占總收入的0.48%。
（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況
本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出3,291,400.00元，實(shí)際執(zhí)行為2,766,237.40元，比預(yù)算數(shù)少525,162.60元，預(yù)算完成率為84.04%，主要原因是受多種因素影響，學(xué)校二級(jí)工會(huì)的當(dāng)年撥入經(jīng)費(fèi)結(jié)余165,683.83元，女職工活動(dòng)支出減少約70,000.00元，計(jì)劃下?lián)艿蕉?jí)工會(huì)的265,000.00元未下?lián)芪词褂玫取?/span>
實(shí)際支出包括：（1）職工活動(dòng)支出1,953,071.50元，占總支出的70.60%；（2）維權(quán)支出765,506.80元，占總支出的27.67%；（3）業(yè)務(wù)支出46,059.10元，占總支出的1.67%；（4）其他支出1,600.00元，占總支出的0.06%。
（三）經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
本年度收支結(jié)余為640,405.99元，主要原因是在撥入經(jīng)費(fèi)增加的情況下，實(shí)際支出減少。
截至2019年底，工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余4,415,948.71元，包含二級(jí)部門工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額598,090.73元。
二、審查結(jié)論
本次審查我們采取了抽查、詢問、調(diào)閱學(xué)校工會(huì)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料等方式。經(jīng)抽查審核：2019度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算完成情況良好，經(jīng)費(fèi)開支合法合規(guī)，支出比例比較合理，在所有重大事項(xiàng)上能認(rèn)真執(zhí)行《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》等各項(xiàng)規(guī)定，按時(shí)編報(bào)各類報(bào)表，完成年度預(yù)決算工作，經(jīng)費(fèi)收支賬務(wù)清楚、真實(shí)，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象。
三、審查建議
一是加大對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余的消化力度。近幾年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入增長(zhǎng)較快，而支出控制越來(lái)越嚴(yán)格，其增長(zhǎng)相對(duì)較慢，導(dǎo)致每年都有結(jié)余，截至2019年底，工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余4,415,948.71元（2019年度結(jié)余640,405.99元，占累計(jì)結(jié)余的14.5%）。建議學(xué)校工會(huì)進(jìn)一步加大工會(huì)活動(dòng)、困難幫扶、送溫暖等資金支持力度，特別是2020年疫情期間，適當(dāng)增加安全防護(hù)、重點(diǎn)幫扶、慰問等支出。
二是加大二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行力度。截至2019年底，二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余598,090.73元，比2018年底累計(jì)結(jié)余432,407.00元增加165,683.83元，增幅38.32%。建議二級(jí)工會(huì)更廣泛的聽取工會(huì)會(huì)員意見和建議，積極開展豐富多彩的文體活動(dòng)，用足、用好工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
三是預(yù)算編制問題。2019年職工活動(dòng)支出中的“職工教育費(fèi)”“宣傳活動(dòng)費(fèi)”,維權(quán)支出中的“勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)費(fèi)”“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”和“法律援助費(fèi)”等，預(yù)算執(zhí)行率低或?yàn)榱恪＝ㄗh在編制預(yù)算時(shí)與具體工作計(jì)劃安排統(tǒng)籌考慮，細(xì)化預(yù)算支出事由，或參考?xì)v年發(fā)生數(shù)，如發(fā)生業(yè)務(wù)較少，可以少做預(yù)算或不做預(yù)算，使得預(yù)算編制更有針對(duì)性。