上海對外經(jīng)貿(mào)大學第一屆工會經(jīng)費審查委員會工作報告
（2015—2020年度）
各位代表：
我們按照工會經(jīng)費審查委員會的職責要求，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》和《中國工會審計條例》等相關規(guī)定，對2015-2020年度學校工會經(jīng)費收支情況進行了認真審查，審查結果如下，請各位代表審議：
一、2015-2020年度工會經(jīng)費收支情況
1、工會經(jīng)費收入情況
2015-2020年度工會預算收入1,434.46萬元，實際執(zhí)行為1,738.95萬元，比預算數(shù)多304.49萬元，預算完成率為121.23%。增加的主要原因是年中收到上級補助收入。
實際收入包括：（1）職工會費收入67.97萬元，占總收入的3.91%；（2）學校行政撥付經(jīng)費收入1,160.45萬元，占總收入的66.73%；（3）上級補助收入316.89萬元，占總收入的18.22%；(4)投資收益（注：為貿(mào)工經(jīng)營部清算上繳收入）159.33萬元，占總收入的9.16%；（5）其他收入34.31萬元，占總收入的1.97%。
2、工會經(jīng)費支出情況
2015-2020年度工會經(jīng)費預算支出1,515.47 萬元，實際執(zhí)行為1,507.60萬元，比預算數(shù)少7.87萬元，預算完成率為99.48%。
實際支出包括：（1）職工活動支出1,146.66萬元，占總支出的76.06%；（2）權益與保障支出311.74萬元，占總支出的20.68%；（3）業(yè)務支出44.86萬元，占總支出的2.98%；（4）資本性支出0.53萬元，占總支出的0.03%；（5）其他支出3.81萬元，占總支出的0.25%。
3、經(jīng)費結余情況
2018年收回對貿(mào)工經(jīng)營部的投資6萬元。上屆工會（2014年底）結余168.82萬元，本屆工會（2015-2020年）新增結余237.36萬元，累計結余(2020年底)為406.18萬元，包含二級部門工會經(jīng)費余額79.86萬元。
二、2021年工會經(jīng)費預算情況
1、工會經(jīng)費預算收入情況
2021年度工會預算收入316.60萬元，包括：（1）職工會費收入15萬元，占總收入的4.74%；（2）學校行政撥付經(jīng)費收入300萬元，占總收入的94.76%；（3）其他收入1.6萬元，占總收入的0.5%。
2、工會經(jīng)費預算支出情況
2021年度工會經(jīng)費預算支出356.60萬元，包括：（1）職工活動支出294.60萬元，占總支出的82.61%；（2）權益與保障支出14萬元，占總支出的3.93%；（3）業(yè)務支出28萬元，占總支出的7.85%；（4）資本性支出20萬元，占總支出的5.61%。
3、預算結余情況
2021年，工會經(jīng)費預算超支40萬元，為動用歷年結余用于教工之家改造以及扶貧產(chǎn)品采購。
4、截至2021年10月底工會經(jīng)費執(zhí)行情況
截至2021年10月，工會經(jīng)費收入310.34萬元，支出192.34萬元。（注：另有扶貧產(chǎn)品采購58.5萬元、下半年節(jié)假日慰問品采購70.2萬元和蛋糕券采購23.4萬元，合計約152.1萬元未計入支出。）
三、審查結論
2015-2020年，我們采取了抽查、詢問、調(diào)閱學校工會提供的財務數(shù)據(jù)及相關資料等方式。經(jīng)審核：2015-2020年度工會經(jīng)費收入預算完成情況良好，預算編制及預算調(diào)整符合程序規(guī)定；工會經(jīng)費管理制度健全，經(jīng)費開支合法合規(guī)，收支賬務清楚、真實，審批手續(xù)完整，固定資產(chǎn)管理情況較好，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀現(xiàn)象。
2021年的預算編制考慮了具體工作計劃安排，參考了歷年發(fā)生數(shù)，體現(xiàn)了面向基層、面向職工、面向重點工作的原則，預算項目較為合理，程序較為規(guī)范。
四、審查建議
建議加大對工會經(jīng)費累計結余的消化力度。近幾年工會經(jīng)費收入增長較快，而支出控制越來越嚴格，導致每年經(jīng)費都有結余，2015-2020年新增結余237.36萬元，其中二級工會經(jīng)費新增結余76.62萬元。建議學校各級工會進一步加大工會活動、困難幫扶、送溫暖等資金支持力度，用好用足經(jīng)費。
上海對外經(jīng)貿(mào)大學
第一屆工會經(jīng)費審查委員會
2021年12月18日