上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)第一屆工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作報(bào)告
（2015—2020年度）
各位代表：
我們按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的職責(zé)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)2015-2020年度學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真審查，審查結(jié)果如下，請(qǐng)各位代表審議：
一、2015-2020年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況
2015-2020年度工會(huì)預(yù)算收入1,434.46萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為1,738.95萬(wàn)元，比預(yù)算數(shù)多304.49萬(wàn)元，預(yù)算完成率為121.23%。增加的主要原因是年中收到上級(jí)補(bǔ)助收入。
實(shí)際收入包括：（1）職工會(huì)費(fèi)收入67.97萬(wàn)元，占總收入的3.91%；（2）學(xué)校行政撥付經(jīng)費(fèi)收入1,160.45萬(wàn)元，占總收入的66.73%；（3）上級(jí)補(bǔ)助收入316.89萬(wàn)元，占總收入的18.22%；(4)投資收益（注：為貿(mào)工經(jīng)營(yíng)部清算上繳收入）159.33萬(wàn)元，占總收入的9.16%；（5）其他收入34.31萬(wàn)元，占總收入的1.97%。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況
2015-2020年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出1,515.47 萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為1,507.60萬(wàn)元，比預(yù)算數(shù)少7.87萬(wàn)元，預(yù)算完成率為99.48%。
實(shí)際支出包括：（1）職工活動(dòng)支出1,146.66萬(wàn)元，占總支出的76.06%；（2）權(quán)益與保障支出311.74萬(wàn)元，占總支出的20.68%；（3）業(yè)務(wù)支出44.86萬(wàn)元，占總支出的2.98%；（4）資本性支出0.53萬(wàn)元，占總支出的0.03%；（5）其他支出3.81萬(wàn)元，占總支出的0.25%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
2018年收回對(duì)貿(mào)工經(jīng)營(yíng)部的投資6萬(wàn)元。上屆工會(huì)（2014年底）結(jié)余168.82萬(wàn)元，本屆工會(huì)（2015-2020年）新增結(jié)余237.36萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余(2020年底)為406.18萬(wàn)元，包含二級(jí)部門(mén)工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額79.86萬(wàn)元。
二、2021年工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算收入情況
2021年度工會(huì)預(yù)算收入316.60萬(wàn)元，包括：（1）職工會(huì)費(fèi)收入15萬(wàn)元，占總收入的4.74%；（2）學(xué)校行政撥付經(jīng)費(fèi)收入300萬(wàn)元，占總收入的94.76%；（3）其他收入1.6萬(wàn)元，占總收入的0.5%。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況
2021年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出356.60萬(wàn)元，包括：（1）職工活動(dòng)支出294.60萬(wàn)元，占總支出的82.61%；（2）權(quán)益與保障支出14萬(wàn)元，占總支出的3.93%；（3）業(yè)務(wù)支出28萬(wàn)元，占總支出的7.85%；（4）資本性支出20萬(wàn)元，占總支出的5.61%。
3、預(yù)算結(jié)余情況
2021年，工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算超支40萬(wàn)元，為動(dòng)用歷年結(jié)余用于教工之家改造以及扶貧產(chǎn)品采購(gòu)。
4、截至2021年10月底工會(huì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況
截至2021年10月，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入310.34萬(wàn)元，支出192.34萬(wàn)元。（注：另有扶貧產(chǎn)品采購(gòu)58.5萬(wàn)元、下半年節(jié)假日慰問(wèn)品采購(gòu)70.2萬(wàn)元和蛋糕券采購(gòu)23.4萬(wàn)元，合計(jì)約152.1萬(wàn)元未計(jì)入支出。）
三、審查結(jié)論
2015-2020年，我們采取了抽查、詢問(wèn)、調(diào)閱學(xué)校工會(huì)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料等方式。經(jīng)審核：2015-2020年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算完成情況良好，預(yù)算編制及預(yù)算調(diào)整符合程序規(guī)定；工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度健全，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支合法合規(guī)，收支賬務(wù)清楚、真實(shí)，審批手續(xù)完整，固定資產(chǎn)管理情況較好，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。
2021年的預(yù)算編制考慮了具體工作計(jì)劃安排，參考了歷年發(fā)生數(shù)，體現(xiàn)了面向基層、面向職工、面向重點(diǎn)工作的原則，預(yù)算項(xiàng)目較為合理，程序較為規(guī)范。
四、審查建議
建議加大對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余的消化力度。近幾年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入增長(zhǎng)較快，而支出控制越來(lái)越嚴(yán)格，導(dǎo)致每年經(jīng)費(fèi)都有結(jié)余，2015-2020年新增結(jié)余237.36萬(wàn)元，其中二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)新增結(jié)余76.62萬(wàn)元。建議學(xué)校各級(jí)工會(huì)進(jìn)一步加大工會(huì)活動(dòng)、困難幫扶、送溫暖等資金支持力度，用好用足經(jīng)費(fèi)。
上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)
第一屆工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)
2021年12月18日